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자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제88조(자산운용보고서의 교부)

Financial Investment Services and Capital Markets Act, Article 88 (Delivery of Asset Management Reports)

① 집합투자업자는 자산운용보고서를 작성하여 해당 집합투자재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자의 확인을 받아 3개월마다 1회 이상 해당 집합투자기구의 투자자에게 교부하여야 한다. 다만, 투자자가 수시로 변동되는 등 투자자의 이익을 해할 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우에는 자산운용보고서를 투자자에게 교부하지 아니할 수 있다. <개정 2009.2.3>

(1) A어 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 business비즈니스 entity엔터티 shall섈 prepare프^r리페어 an앤 asset애셋 management매너지먼트 report,^r리포트 have해^v브 it잇 confirmed컨^f펌드 by바이 the^ð더 trust트^r러스트 business비즈니스 entity엔터티 that^ð댓 keeps킵스 and앤드 manages매니지즈 the^ð더 relevant^r렐러^v번트 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 property,프^r라퍼티 and앤드 deliver딜리^v버 it잇 to투 the^ð디 investors인^v베스터즈 of어^v브 the^ð더 relevant^r렐러^v번트 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 vehicle^v비히클 at앳 least리스트 once원스 every에^v버^r리 three^θ쓰^r리 months:먼^θ쓰 Provided,프^r러^v바이디드 That^ð댓 in인 cases케이시즈 prescribed프^r리스크^r라이브드 by바이 Presidential프^r레저덴실 Decree디크^r리 where웨어 there^ð데어 is이즈 no노우 concern컨선 of어^v브 harming하밍 investors'인^v베스터즈 interests,인트^r러스츠 such서치 as애즈 where웨어 investors인^v베스터즈 change체인지 frequently,^f프^r리퀀틀리 it잇 need니드 not낫 deliver딜리^v버 the^ð디 asset애셋 management매너지먼트 report^r리포트 to투 investors.인^v베스터즈

② 집합투자업자는 제1항에 따른 자산운용보고서에 다음 각 호의 사항을 기재하여야 한다.

(2) A어 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 business비즈니스 entity엔터티 shall섈 state스테잇 the^ð더 following^f팔로잉 matters매터즈 in인 the^ð디 asset애셋 management매너지먼트 report^r리포트 under언더 paragraph패^r러그^r래^f프 (1):

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 날(이하 이 조에서 "기준일"이라 한다) 현재의 해당 집합투자기구의 자산ㆍ부채 및 집합투자증권의 기준가격

1. The^ð디 assets애셋츠 and앤드 liabilities라이어빌러티즈 of어^v브 the^ð더 relevant^r렐러^v번트 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 vehicle^v비히클 and앤드 the^ð더 base베이스 price프^r라이스 of어^v브 its잇츠 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 securities시큐^r러티즈 as애즈 at앳 any에니 of어^v브 the^ð더 following^f팔로잉 dates데잇츠 (hereinafter히^r리내^f프터 referred^r러^f퍼드 to투 as애즈 "reference^r레^f퍼^r런스 date"데잇 in인 this^ð디스 Article):아터클

가. 회계기간의 개시일부터 3개월이 종료되는 날

(a)어 The^ð더 date데잇 on안 which위치 three^θ쓰^r리 months먼^θ쓰 end엔드 from^f프^r럼 the^ð더 commencement커멘스먼트 date데잇 of어^v브 the^ð디 accounting어카운팅 period;피^r리어드

나. 회계기간의 말일

(b)비 The^ð더 last래스트 day데이 of어^v브 the^ð디 accounting어카운팅 period;피^r리어드

다. 계약기간의 종료일 또는 존속기간의 만료일

(c)시 The^ð디 end엔드 date데잇 of어^v브 the^ð더 contract칸트^r랙트 period피^r리어드 or오 the^ð디 expiry엑스파이^r리 date데잇 of어^v브 the^ð더 period피^r리어드 of어^v브 existence;에그지스튼스

라. 해지일 또는 해산일

(d)디 The^ð더 date데잇 of어^v브 termination터머네이션 or오 dissolution;디설루션

2. 직전의 기준일(직전의 기준일이 없는 경우에는 해당 집합투자기구의 최초 설정일 또는 성립일을 말한다)부터 해당 기준일까지의 기간(이하 이 조에서 "해당 운용기간"이라 한다) 중 운용경과의 개요 및 해당 운용기간 중의 손익 사항

2. An앤 outline아우틀라인 of어^v브 management매너지먼트 progress프^r라그^r레스 and앤드 the^ð더 profits프^r라^f핏츠 and앤드 losses로시즈 during두^r링 the^ð더 period피^r리어드 from^f프^r럼 the^ð디 immediately이미디어틀리 preceding프^r리시딩 reference^r레^f퍼^r런스 date데잇 (or,오 if이^f프 there^ð데어 is이즈 none,넌 the^ð디 initial이니실 establishment이스태블리시먼트 or오 formation^f포메이션 date데잇 of어^v브 the^ð더 relevant^r렐러^v번트 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 vehicle)^v비히클 to투 the^ð더 relevant^r렐러^v번트 reference^r레^f퍼^r런스 date데잇 (hereinafter히^r리내^f프터 referred^r러^f퍼드 to투 as애즈 "relevant^r렐러^v번트 management매너지먼트 period"피^r리어드 in인 this^ð디스 Article);아터클

3. 기준일 현재 집합투자재산에 속하는 자산의 종류별 평가액과 집합투자재산 총액에 대한 각각의 비율

3. The^ð디 appraised어프^r레이즈드 value^v밸류 of어^v브 each이치 type타이프 of어^v브 asset애셋 belonging빌롱잉 to투 the^ð더 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 property프^r라퍼티 as애즈 at앳 the^ð더 reference^r레^f퍼^r런스 date,데잇 and앤드 the^ð더 ratio^r레이쉬오우 of어^v브 each이치 to투 the^ð더 total토우틀 collective컬렉티^v브 investment인^v베스트먼트 property;프^r라퍼티

4. 해당 운용기간 중 매매한 주식의 총수, 매매금액 및 대통령령으로 정하는 매매회전율

4. The^ð더 total토우틀 number넘버 of어^v브 shares셰어즈 traded트^r레이디드 during두^r링 the^ð더 relevant^r렐러^v번트 management매너지먼트 period,피^r리어드 the^ð더 trading트^r레이딩 amount,어마운트 and앤드 the^ð더 turnover터노우^v버 ratio^r레이쉬오우 prescribed프^r리스크^r라이브드 by바이 Presidential프^r레저덴실 Decree;디크^r리

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항

5. Other어^ð더 matters매터즈 prescribed프^r리스크^r라이브드 by바이 Presidential프^r레저덴실 Decree.디크^r리

③ 제1항에 따른 자산운용보고서의 교부시기 및 방법, 비용부담 등에 관하여 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <개정 2009.2.3>

(3) The^ð더 necessary네서세^r리 matters매터즈 concerning컨서닝 the^ð더 timing타이밍 and앤드 method메^θ써드 of어^v브 delivering딜리^v버^r링 the^ð디 asset애셋 management매너지먼트 report^r리포트 under언더 paragraph패^r러그^r래^f프 (1), the^ð더 bearing베^r링 of어^v브 costs,카스츠 etc.엣세터^r러 shall섈 be비 prescribed프^r리스크^r라이브드 by바이 Presidential프^r레저덴실 Decree.디크^r리

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시행 2026.10.2 · 법률 · 금융위원회 소관

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